Сколько налогов платит салона красоты: пример расчёта

Самый частый вопрос владельца салона: «А сколько в итоге я отдам государству?» Ответ зависит от режима и от того, как оформлены мастера. Посчитаем налоговую нагрузку условного салона на конкретных цифрах 2026 года — ставки и лимиты держите под рукой и сверяйте с актуальными значениями.

Исходные данные для расчёта

Возьмём условный салон «Ваша компания» (ИП Петров, ИНН 7700000001). Цифры иллюстративные, нужны только для сравнения логики режимов.

Годовая выручка — около 7,2 млн ₽, это укладывается в лимиты и патента, и УСН. Доля расходов — примерно 70 процентов, и это ключевой фактор при выборе объекта налогообложения.

Налоги с зарплаты мастеров

Эту часть платят все, независимо от спецрежима, — она зачастую больше самого «налога на бизнес».

• НДФЛ — около 13 процентов. Если зарплата «на руки» 180 000 ₽, то «грязными» это примерно 207 000 ₽, а НДФЛ — около 27 000 ₽.
• Страховые взносы — около 30 процентов сверх начисленной зарплаты. Для субъектов МСП действует льгота: часть выплаты свыше МРОТ облагается по пониженной ставке (около 15 процентов). Ориентировочно взносы составят 45 000–55 000 ₽ в месяц.

Итого зарплатные налоги и взносы — порядка 75 000–80 000 ₽ ежемесячно. Точные суммы зависят от структуры окладов и актуального МРОТ, уточняйте значения на 2026 год.

Если мастера оформлены как самозанятые (НПД), эти взносы платит сам мастер. Но налоговая проверяет признаки подмены трудовых отношений — формальный перевод штата в самозанятые рискован.

Вариант 1. УСН «Доходы»

Ставка около 6 процентов от всей выручки (регионы могут снижать).

1. Налог до вычета: 600 000 × 6% = 36 000 ₽.
2. Уменьшаем на страховые взносы. У ИП с работниками налог снижается не более чем на 50 процентов.
3. Взносов уплачено заведомо больше половины налога, поэтому к доплате остаётся около 18 000 ₽.

УСН «Доходы» выгодна при высокой марже и малых расходах. У нашего салона расходы большие, поэтому этот объект, скорее всего, проигрывает.

Вариант 2. УСН «Доходы минус расходы»

Ставка около 15 процентов от прибыли (регионы снижают до 5–10).

• База: 600 000 − 420 000 = 180 000 ₽ прибыли.
• Налог: 180 000 × 15% = 27 000 ₽ в месяц.
• Проверяем минимальный налог (около 1 процента от выручки): 600 000 × 1% = 6 000 ₽. Наш расчётный налог выше минимального, значит платим 27 000 ₽.

Важно: зарплата и взносы за мастеров здесь уже сидят в расходах и уменьшают базу. Это главное преимущество объекта при «тяжёлой» структуре затрат.

Вариант 3. Патент (ПСН)

Патент доступен только ИП. Налог не зависит от реальной выручки: он считается от потенциального дохода, заданного регионом, по ставке около 6 процентов.

• Допустим, региональный потенциальный доход по парикмахерским услугам — 1,8 млн ₽ в год.
• Стоимость патента: 1,8 млн × 6% = 108 000 ₽ в год, то есть около 9 000 ₽ в месяц.
• Эту сумму тоже можно уменьшить на страховые взносы (с работниками — до 50 процентов).
• Розничная продажа косметики под патент на услуги не попадает — для неё нужен параллельный УСН.

Цифра потенциального дохода в разных регионах отличается в разы — обязательно проверьте закон своего субъекта или калькулятор ФНС.

Сравнение в одной таблице

Сравним только «налог на бизнес» (зарплатные налоги одинаковы во всех вариантах).

При нашей структуре расходов патент по «налогу на бизнес» оказался дешевле — но он покрывает только услуги, а розница уйдёт на УСН. УСН «Доходы» здесь выгоднее «Доходы минус расходы» за счёт вычета взносов, хотя при ещё больших расходах перевес сместится в обратную сторону.

Полная нагрузка: не забудьте про взносы и зарплату

Чтобы понять реальную картину, сложите все платежи. Для патента + взносы ИП за себя картина по месяцу выглядит примерно так:

• налог по спецрежиму — 9 000–27 000 ₽ (зависит от выбора);
• НДФЛ за мастеров — около 27 000 ₽;
• страховые взносы за мастеров — около 50 000 ₽;
• фиксированные взносы ИП за себя — в среднем около 4 000 ₽ в месяц (платятся раз в год, но удобно раскидывать).

Видно, что основная нагрузка салона — это зарплатные налоги, а не сам налог по режиму. Поэтому модель оформления мастеров (штат, самозанятые, аренда кресла) влияет на итог сильнее, чем спор «патент или УСН».

Вывод

Для салона-ИP чаще всего выгоднее патент по основным услугам плюс УСН для розницы, а при больших расходах и работе с юрлицами стоит просчитать УСН «Доходы минус расходы». Считайте всегда полную нагрузку — вместе с зарплатными налогами и взносами. DocsFlow помогает автоматизировать эту рутину: ведёт учёт выручки и расходов, выставляет счета и УПД, хранит договоры с мастерами и поставщиками и напоминает о датах налогового календаря по выбранному режиму.