Сколько налогов платит службы такси: пример расчёта

Сколько в итоге уходит государству у службы такси — вопрос не праздный: маржа в перевозках низкая, и налог легко съедает прибыль. Разберём это на сквозном числовом примере для вымышленного ИП Петрова (компания «Ромашка», ИНН 7700000001) в 2026 году.

Из чего складывается налоговая нагрузка

Налоговая нагрузка такси — это не только сам налог по режиму. В общую сумму входит несколько обязательных платежей.

• Налог по выбранному режиму — патент или УСН (с доходов либо с прибыли).
• Фиксированные страховые взносы ИП — платятся независимо от дохода.
• Дополнительный взнос 1% — с части годового дохода свыше 300 000 ₽.
• Взносы и НДФЛ за водителей, если они оформлены в штат, а не как самозанятые подрядчики.
• НДС — появляется только при превышении лимита годового дохода (для большинства небольших служб пока не актуально).

Фиксированные взносы и пороги ежегодно индексируются, поэтому ниже все цифры иллюстративные, а актуальные значения уточняйте на сайте ФНС или в калькуляторе патента.

Исходные данные примера

Возьмём типичную службу такси — ИП без штатных водителей, машины в лизинге, водители работают как самозанятые подрядчики, оплата идёт через агрегатор.

Доля расходов здесь около 75% выручки — типично для перевозок. Именно она определит, какой режим выгоднее.

Расчёт на УСН «Доходы» 6%

На этом объекте налог считается со всей выручки, расходы не учитываются.

1. Налог до вычета: 12 000 000 × 6% = 720 000 ₽.
2. Фиксированные взносы ИП (ориентир 2026 года): примерно 53 000 ₽.
3. Дополнительный взнос 1%: (12 000 000 − 300 000) × 1% = 117 000 ₽.
4. Взносы суммарно: 53 000 + 117 000 = 170 000 ₽.

ИП без работников уменьшает налог на уплаченные взносы вплоть до нуля. Налог 720 000 ₽ больше взносов 170 000 ₽, поэтому к доплате остаётся:

Налог к уплате: 720 000 − 170 000 = 550 000 ₽. Всего в бюджет (налог + взносы): 550 000 + 170 000 = 720 000 ₽.

Совокупная нагрузка совпадает с расчётным налогом 6% — взносы как бы «зашиты» внутрь налога.

Расчёт на УСН «Доходы минус расходы» 15%

Здесь налог считается с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Уплаченные страховые взносы сами входят в состав расходов.

1. Прибавим взносы к расходам: 9 000 000 + 170 000 = 9 170 000 ₽ расходов.
2. Налоговая база: 12 000 000 − 9 170 000 = 2 830 000 ₽.
3. Налог по ставке 15%: 2 830 000 × 15% = 424 500 ₽.

Проверяем минимальный налог — 1% от всех доходов:

• 12 000 000 × 1% = 120 000 ₽.
• Обычный налог 424 500 ₽ больше минимального 120 000 ₽, значит платим обычный.

Налог к уплате: 424 500 ₽. Всего в бюджет (налог + взносы): 424 500 + 170 000 = 594 500 ₽.

Расчёт на патенте (ПСН)

Патент удобен предсказуемостью: вы платите фиксированную сумму независимо от реальной выручки. Регион устанавливает потенциальный доход на одно транспортное средство, налог — 6% от этой базы.

Допустим, у ИП Петрова 3 автомобиля, а региональный потенциальный доход — 1 000 000 ₽ на машину в год.

1. База: 1 000 000 × 3 = 3 000 000 ₽.
2. Стоимость патента: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽.
3. Взносы: те же 170 000 ₽ (дополнительный 1% на патенте считается от потенциального, а не реального дохода — здесь (3 000 000 − 300 000) × 1% = 27 000 ₽, итого взносы ≈ 80 000 ₽).
4. ИП без работников уменьшает патент на взносы: 180 000 − 80 000 = 100 000 ₽.

Платёж за патент к уплате: 100 000 ₽. Всего в бюджет (патент + взносы): 100 000 + 80 000 = 180 000 ₽.

Патент оказался самым дешёвым — но только потому, что реальная выручка (12 млн ₽) сильно превышает региональную базу (3 млн ₽). Если бы регион заложил высокий потенциальный доход, преимущество исчезло бы.

Сравнение и вывод по примеру

Сведём все три сценария в одну таблицу.

В этом примере патент выигрывает с большим отрывом, а среди упрощёнки выгоднее «Доходы минус расходы» — закономерно при доле расходов 75%.

Когда картина меняется

• Высокая региональная база патента. Если потенциальный доход на авто близок к реальному, патент перестаёт быть выгодным.
• Штатные водители. При работниках патент и налог УСН «Доходы» уменьшаются на взносы только наполовину, а на «Доходы минус расходы» зарплата и взносы целиком идут в расходы — режим становится привлекательнее.
• Низкие расходы. Если служба только диспетчеризирует заказы на чужих машинах, доля расходов падает, и УСН «Доходы» 6% догоняет конкурентов.

Что важно не упустить в расчёте

Даже аккуратный расчёт легко испортить ошибками в учёте. Самые частые из них:

• Занижение дохода. Доходом признаётся вся сумма пассажира до удержания комиссии агрегатора, а не то, что пришло на счёт. Это прямой риск доначислений.
• Расходы без документов. На объекте «Доходы минус расходы» учесть можно только подтверждённые затраты: нужны путевые листы на ГСМ, договоры лизинга, счета на оплату и закрывающие УПД.
• Забытый дополнительный взнос 1%. На УСН его считают с дохода свыше 300 000 ₽, на патенте — с потенциального дохода.
• Касса по 54-ФЗ. При прямом приёме оплаты от пассажиров служба обязана пробивать чеки; если чек формирует агрегатор — проверяйте условия договора.
• Лимиты режимов. Патент и УСН доступны при доходе до 60 млн ₽ и ограниченном штате — следите за порогами, чтобы не слететь на ОСНО задним числом.

Вывод

В нашем примере служба такси с выручкой 12 млн ₽ и расходами 75% заплатит около 180 000 ₽ на патенте против 594 500 ₽ на УСН «Доходы минус расходы» и 720 000 ₽ на УСН «Доходы». Решающие факторы — доля подтверждённых расходов и региональная база патента. Прежде чем выбирать режим, посчитайте все варианты на собственных числах и проверьте актуальные ставки и лимиты на сайте ФНС.

DocsFlow помогает вести учёт доходов и расходов парка, автоматически формирует счета, УПД и договоры с водителями и агрегаторами и показывает реальную налоговую нагрузку, а налоговый календарь напоминает о сроках уплаты налога и взносов.

Попробовать DocsFlow бесплатно →