Какой налоговый режим выбрать для клининговой компании

Клининг — это бизнес с большим штатом и заметной долей расходов на зарплату, химию и инвентарь, поэтому выбор налогового режима здесь напрямую влияет на прибыль. Разберём на конкретных цифрах, что выгоднее в 2026 году для ИП и ООО, и как учесть специфику работы с физлицами и юрлицами.

Какие режимы доступны клининговой компании

Уборка помещений относится к услугам, и в зависимости от формы бизнеса (ИП или ООО) и клиентов выбор обычно сводится к нескольким вариантам.

• Патент (ПСН) — только для ИП. Фиксированный платёж за право оказывать услуги уборки, если этот вид попадает в региональный перечень.
• УСН «Доходы» 6% — для ИП и ООО. Налог считается со всей выручки без учёта расходов, уменьшается на страховые взносы.
• УСН «Доходы минус расходы» 15% — для ИП и ООО. Налог с разницы между доходом и подтверждёнными затратами.
• НПД (самозанятость) — только для мастера-одиночки без работников и с лимитом дохода 2,4 млн ₽ в год.

Для полноценной клининговой компании с бригадами НПД отпадает сразу: самозанятый не вправе нанимать сотрудников по трудовым договорам.

Главная особенность клининга — высокая доля расходов

В отличие от салона красоты или барбершопа, где маржа высокая, у клининга структура затрат тяжёлая: фонд оплаты труда, профессиональная химия, расходные материалы, иногда транспорт. Часто расходы доходят до 60–70% от выручки. Именно это смещает выбор в сторону режимов, где затраты влияют на налог.

Считаем на примере

Возьмём вымышленную компанию «Ваша компания» (ИП Петров): годовая выручка 9 000 000 ₽, расходы (зарплата уборщиков, химия, инвентарь, транспорт) — около 6 000 000 ₽, то есть примерно 67% от выручки.

Патент

Допустим, региональный закон установил для услуг по уборке потенциально возможный годовой доход (ПВГД) 1 500 000 ₽ при стандартной ставке 6%:

• 1 500 000 × 6% = 90 000 ₽ за год (до вычета взносов).

УСН 6%

Налог со всей выручки:

• 9 000 000 × 6% = 540 000 ₽ (до вычета взносов).

УСН 15%

Налог с разницы доходов и расходов:

• (9 000 000 − 6 000 000) × 15% = 450 000 ₽.

В этом сценарии формально дешевле всего патент, но он доступен не во всех регионах для клининга и ограничен лимитами. Если патент недоступен, при таких расходах УСН 15% обгоняет УСН 6%. Цифры иллюстративные: реальный ПВГД и ставки зависят от региона — уточняйте актуальные значения в законе своего субъекта РФ.

Работа с юрлицами и НДС

Большая часть клиентов клининга — это организации (офисы, ТЦ, управляющие компании), которые работают с НДС и часто требуют документы с выделенным налогом.

• На УСН компания по общему правилу не платит НДС, но с 2025–2026 годов при превышении порога выручки упрощенцы становятся плательщиками НДС по специальным ставкам. Уточняйте актуальный лимит и ставки на сайте ФНС.
• Клиентам-юрлицам важны корректные договоры на оказание услуг, акты и счета — без них они не примут расходы к учёту.
• Если ваши заказчики настаивают на полноценном НДС с вычетом, иногда имеет смысл рассмотреть ОСНО, но для малого клининга это редкость.

Подробнее о пороге — в материале НДС на УСН в 2026.

Не забудьте про страховые взносы

У клининга большой штат, поэтому зарплатные взносы — крупная статья, и их влияние на налог нужно учитывать обязательно.

• На патенте ИП уменьшает его стоимость на уплаченные взносы: без работников — вплоть до нуля, с работниками — не более чем на 50%.
• На УСН 6% действует тот же вычет: налог уменьшается на взносы за себя и сотрудников (с работниками — до 50%).
• На УСН 15% взносы включаются в расходы и снижают налоговую базу.

Для компании с бригадами уборщиков это особенно значимо. Подробнее — в материале страховые взносы ИП в 2026.

Лимиты и подводные камни

Перед выбором режима проверьте ограничения — при их превышении право на режим теряется.

1. Доход. Для патента совокупная выручка — ориентировочно до 60 млн ₽ в год; для УСН лимит выше, но индексируется. Уточняйте актуальные суммы на сайте ФНС.
2. Сотрудники. На патенте средняя численность по патентной деятельности — не более 15 человек. Для крупной клининговой компании это частое ограничение.
3. Доступность патента. Уборка попадает в перечень патентных видов не во всех регионах — проверьте местный закон.
4. Подтверждение расходов на УСН 15%. Химию, инвентарь и зарплату нужно подтверждать документами; «серые» закупки в расход не поставить.

Договоры и самозанятые исполнители

Распространённая модель — привлекать уборщиков как самозанятых или ИП. Здесь важно правильно оформить договоры оказания услуг: при системной работе по графику налоговая может переквалифицировать отношения в трудовые и доначислить взносы и НДФЛ. Договор должен описывать конкретный результат (объём уборки), а не функцию работника.

Как принять решение: короткий алгоритм

• Вы ИП, патент по клинингу доступен в регионе и штат до 15 человек — сравните патент с УСН.
• Расходы свыше 60–65% от выручки — считайте УСН 15%.
• Расходы низкие, клиенты в основном физлица — подойдёт УСН 6%.
• Всегда считайте варианты с учётом взносов на ожидаемых цифрах года.

Вывод

Для клининга, где расходы съедают большую часть выручки, чаще всего конкурируют патент (если он доступен ИП в регионе) и УСН 15%. УСН 6% выгодна лишь при низкой доле затрат. Решение всегда стоит проверять расчётом на своих цифрах и сверять лимиты и ставки с актуальными данными ФНС.

DocsFlow помогает держать это под контролем: ведёт учёт доходов и расходов, формирует счета, акты и договоры на оказание услуг для клиентов-юрлиц, а налоговый календарь напоминает о сроках оплаты патента, взносов и авансов по УСН — чтобы выбранный режим работал на прибыль, а не на просрочки.