Страховые взносы ИП в 2026: сколько и когда платить

Страховые взносы «за себя» — обязательный платёж для каждого ИП, который не зависит от того, ведёт он деятельность или нет. При этом грамотный учёт взносов позволяет законно уменьшить налог. Разберём, из чего складываются взносы в 2026 году, когда их платить и как сэкономить.

Из чего состоят взносы ИП

Взносы предпринимателя «за себя» делятся на две части.

1. Фиксированная часть — единая сумма, которую платят все ИП независимо от дохода. Она ежегодно индексируется государством.
2. Дополнительный взнос 1% — уплачивается с части годового дохода, которая превышает установленный порог.

Это взносы именно «за себя». Если у ИП есть сотрудники, за них платятся отдельные страховые взносы по другим правилам.

Точные суммы фиксированной части и порога дохода на 2026 год устанавливаются законом и меняются ежегодно — уточняйте актуальные суммы и сроки на сайте ФНС.

Сроки уплаты в 2026 году

Сроки привязаны к двум датам.

• Фиксированная часть уплачивается до конца календарного года. Ориентировочный крайний срок — 28 декабря 2026 года.
• Дополнительный 1% с превышения порога уплачивается уже в следующем году — ориентировочно до 1 июля 2027 года.

Платить фиксированную часть можно как одной суммой, так и частями в течение года. Дробление платежей удобно, если вы хотите равномерно уменьшать авансы по налогу.

Как считается дополнительный 1%

База для расчёта 1% зависит от вашего налогового режима.

• На УСН «Доходы» и на патенте 1% считается от дохода (для патента — от потенциального дохода) сверх порога.
• На УСН 15% в качестве базы используется разница между доходами и расходами сверх порога.

Пример: годовой доход ИП на УСН «Доходы» — 2 000 000 ₽, порог — условно 300 000 ₽. Дополнительный взнос: (2 000 000 − 300 000) × 1% = 17 000 ₽.

Для дополнительного взноса действует верхний предел — суммарно взносы «за себя» не могут превышать установленный законом максимум. Конкретную величину максимума уточняйте на сайте ФНС.

Как взносы уменьшают налог

Это главный способ сэкономить, и работает он по-разному на каждом режиме.

• УСН «Доходы» (6%) — налог уменьшается напрямую на сумму уплаченных взносов. ИП без работников может уменьшить налог вплоть до нуля.
• Патент (ПСН) — стоимость патента уменьшается на уплаченные взносы по аналогичному принципу.
• УСН «Доходы минус расходы» (15%) — взносы включаются в состав расходов и снижают налоговую базу.

Именно поэтому важно платить взносы в том периоде, налог за который вы хотите уменьшить. Это один из базовых приёмов оптимизации налоговой базы. Чтобы понять, какой режим выгоднее именно вам, посмотрите сравнение патент или УСН.

Когда можно не платить взносы

Закон предусматривает льготные периоды, в которые ИП освобождается от фиксированных взносов при условии, что деятельность не велась:

• военная служба по призыву;
• уход за ребёнком до 1,5 лет;
• уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
• проживание с супругом-военнослужащим или за границей с супругом-дипломатом в местах, где нет работы.

Для освобождения нужно подать в налоговую заявление и подтверждающие документы. Сам по себе нулевой доход от взносов не освобождает.

Частые ошибки

• Платят взносы в последний момент и теряют возможность равномерно уменьшать авансовые платежи по налогу.
• Забывают про дополнительный 1% и получают требование с пенями в следующем году.
• Путают базу для 1% на разных режимах и считают взнос неверно.
• Не подают заявление на льготу, ошибочно полагая, что нулевой доход освобождает автоматически.

Как DocsFlow помогает со взносами

DocsFlow ведёт учёт доходов по каждому ИП и заранее подсказывает, когда и сколько нужно заплатить. Встроенный налоговый календарь напомнит о фиксированной части и дополнительном 1%, а удобное выставление счетов и автоматический учёт доходов помогут точно рассчитать базу для взносов.

Помните, что фиксированная сумма, порог дохода и предельный размер взносов пересматриваются ежегодно. Перед уплатой обязательно уточняйте актуальные суммы и сроки на сайте ФНС.

Попробовать DocsFlow бесплатно →